Perdite e spese di adeguamento delle perdite
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Comprendere le perdite e le spese di adeguamento delle perdite nell'assicurazione
L'assicurazione può essere complessa e un aspetto cruciale è comprendere le perdite e le spese di liquidazione delle perdite (LAE). Analizziamo cosa significano questi termini, come vengono calcolati e perché sono importanti nel settore assicurativo.
Disimballaggio delle perdite e delle spese di adeguamento delle perdite
Le perdite e le spese di liquidazione costituiscono una parte delle riserve di una compagnia assicurativa riservata alle perdite non pagate e ai relativi costi di indagine e rettifica. Consideralo come il fondo di emergenza dell'assicuratore, volto a coprire potenziali passività derivanti da sinistri. Tali riserve sono stimate sulla base di proiezioni attuariali, considerando diversi fattori quali la tipologia di polizze sottoscritte e i dati storici sulle perdite.
Quando viene elaborata una richiesta di indennizzo, gli assicuratori hanno diversi obiettivi: onorare i vantaggi contrattuali delineati nelle polizze, combattere le richieste di indennizzo fraudolente e mantenere la redditività dai premi riscossi. Le spese di liquidazione delle perdite allocate (ALAE) sono spese direttamente collegate a sinistri specifici, come l'assunzione di investigatori o l'ottenimento di rapporti di polizia. D'altro canto, le spese di liquidazione delle perdite non assegnate (ULAE) comprendono le spese generali non direttamente legate ai singoli sinistri.
Perdite e contabilità delle spese di adeguamento delle perdite
Alla fine di ogni anno fiscale, le compagnie di assicurazione riportano i propri dati finanziari, comprese le variazioni delle riserve per perdite e LAE. Il calcolo delle riserve nette comporta la detrazione degli importi di riassicurazione dalle riserve lorde e l'adeguamento per varie spese, acquisizioni, dismissioni ed effetti valutari. Questo processo fornisce informazioni sulla salute finanziaria dell'azienda e sulla sua capacità di coprire efficacemente le passività future.