Kitesurf

Comprendere il kite: tipi, metodi e conseguenze

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Kiting, in ambito finanziario, si riferisce all'utilizzo illecito di strumenti finanziari per ottenere illecitamente ulteriore credito. Questa pratica ingannevole comprende varie tecniche fraudolente volte a sfruttare le lacune del sistema finanziario.

Punti chiave

• Il kiting prevede la manipolazione illegale di strumenti finanziari per accedere in modo fraudolento a credito extra.
• Le società di intermediazione mobiliare si impegnano nel kiting ignorando le normative SEC che regolano le transazioni di titoli.
• Il check kiting prende di mira principalmente le banche o i rivenditori attraverso l'emissione di assegni errati prelevati su conti con fondi insufficienti.

Esplorando il Check Kiting che coinvolge le banche

Operando all'interno del settore bancario, il check kiting implica in genere la manovra di una sequenza di assegni tra più istituti bancari utilizzando conti con fondi inadeguati. Sfruttando il ritardo per la liquidazione degli assegni tra le banche, il kiter scrive un assegno su un conto mentre preleva fondi da un altro prima che l'assegno originale venga cancellato.

Questo processo di deposito e prelievo di fondi tra conti viene ripetuto, basandosi sulla mancata corrispondenza temporale tra la liquidazione degli assegni e il prelievo dei fondi. Sebbene i progressi nei meccanismi di liquidazione degli assegni abbiano frenato i casi di check kiting legati alle banche, anche misure preventive come il blocco dei fondi e le sanzioni per gli assegni restituiti hanno contribuito al suo declino.

Immergersi nel kite al dettaglio

Una variante del check kiting, chiamata "retail kiting", prevede l'incasso di un assegno storto presso un rivenditore per effettuare un acquisto. Successivamente, prima che l'assegno iniziale venga cancellato, il kiter scrive un altro assegno, spesso includendo l'importo del rimborso. Questo denaro viene quindi depositato per facilitare la liquidazione del primo assegno. Questo ciclo si perpetua per coprire il controllo successivo, permettendo al kiter di sfruttare il gap temporale e di ottenere fraudolentemente beni e denaro.

Comprendere il kiting con i titoli

Il kiting che coinvolge titoli si verifica in genere quando le società di intermediazione mobiliare violano le normative SEC non completando le transazioni di acquisto e vendita entro il periodo di regolamento imposto. In tali casi, l’impresa inadempiente deve procurarsi i titoli in deficit dal mercato aperto e sostenere tutti i costi associati. La mancata osservanza di queste norme mantenendo posizioni corte o ritardando le transazioni costituisce kite fraudolento.