Imposta sulle plusvalenze
Contenuti
- Comprendere l'imposta sulle plusvalenze
- Come funziona l'imposta sulle plusvalenze?
- Plusvalenze a lungo termine e a breve termine
- Aliquote fiscali sulle plusvalenze nel 2021 e nel 2022
- Tassi speciali sulle plusvalenze ed eccezioni
- Calcolo delle plusvalenze
- Strategie fiscali sulle plusvalenze
- Quando devi pagare le tasse sulle plusvalenze?
- Come evitare le tasse sulle plusvalenze?
- Cosa c’è di buono nel ridurre l’aliquota fiscale sulle plusvalenze?
- Cosa c’è di male nel ridurre l’aliquota fiscale sulle plusvalenze?
- Fonti degli articoli
Comprendere l'imposta sulle plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze è un prelievo sul profitto derivante da un investimento sostenuto al momento della vendita dell'investimento. Si applica solo dopo che un investimento è stato venduto, non mentre è ancora detenuto, ed è applicabile solo ai "capitali" come azioni, obbligazioni, immobili e oggetti da collezione. Quando un bene viene venduto per ottenere un profitto, tale profitto è considerato una plusvalenza ed è tassato con aliquote diverse a seconda della durata del bene.
Come funziona l'imposta sulle plusvalenze?
L'imposta sulle plusvalenze viene applicata al profitto realizzato dalla vendita di un investimento. Questa imposta viene realizzata solo quando l'investimento viene venduto e non viene sostenuta mentre l'investimento è ancora detenuto. Ad esempio, se acquisti azioni e le vendi successivamente a un prezzo più elevato, la differenza tra ciò che hai pagato e il prezzo per cui le hai vendute è considerata una plusvalenza.
Plusvalenze a lungo termine e a breve termine
Negli Stati Uniti, l’aliquota fiscale sulle plusvalenze varia a seconda della durata del possesso del bene. Le attività detenute per più di un anno sono soggette ad aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine, che sono generalmente inferiori alle aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve termine. Le plusvalenze a breve termine si applicano alle attività detenute per un anno o meno e sono tassate all'aliquota fiscale regolare sul reddito dell'individuo, che di solito è superiore all'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine.
Aliquote fiscali sulle plusvalenze nel 2021 e nel 2022
Le aliquote fiscali sulle plusvalenze per le plusvalenze a lungo termine variano a seconda dello stato di dichiarazione del contribuente e del reddito imponibile. Nel 2021, questi tassi variavano dallo 0% al 20%, mentre nel 2022 andavano dallo 0% al 20%. Le aliquote fiscali vengono adeguate ogni anno per l'inflazione.
Tassi speciali sulle plusvalenze ed eccezioni
Alcune categorie di beni ricevono un trattamento fiscale sulle plusvalenze diverso rispetto ad altre. Ad esempio, gli utili sugli oggetti da collezione sono tassati con un'aliquota forfettaria del 28%, indipendentemente dal reddito del contribuente. Inoltre per gli immobili ad uso dei proprietari e per gli immobili di investimento esistono norme speciali che possono influenzare il calcolo dell’imposta sulle plusvalenze.
Calcolo delle plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze può essere calcolata sottraendo eventuali minusvalenze dalle plusvalenze per determinare l'utile o la perdita netta dell'anno. Questo calcolo può diventare più complesso se sono coinvolti investimenti sia a breve che a lungo termine, ma sono disponibili strumenti, come i calcolatori delle plusvalenze, per contribuire a semplificare il processo.
Strategie fiscali sulle plusvalenze
Esistono diverse strategie che gli investitori possono utilizzare per ridurre al minimo la responsabilità fiscale sulle plusvalenze. Questi includono il mantenimento di asset per più di un anno per beneficiare di aliquote fiscali più basse sulle plusvalenze a lungo termine, l’utilizzo delle minusvalenze per compensare le plusvalenze e l’utilizzo di piani pensionistici fiscalmente vantaggiosi per evitare del tutto l’imposta sulle plusvalenze.
Quando devi pagare le tasse sulle plusvalenze?
Devi pagare le imposte sulle plusvalenze per l'anno in cui realizzi il guadagno, ovvero quando vendi il bene per ottenere un profitto. Queste tasse sono riportate su un modulo dell'Allegato D e sono soggette ad aliquote diverse a seconda del periodo di tempo in cui il bene è stato detenuto.
Come evitare le tasse sulle plusvalenze?
Sebbene non sia possibile evitare del tutto le imposte sulle plusvalenze, esistono diverse strategie che gli investitori possono utilizzare per ridurre al minimo la propria responsabilità fiscale. Questi includono il mantenimento degli investimenti per più di un anno, l’utilizzo delle perdite di capitale per compensare i guadagni e l’utilizzo di conti pensionistici fiscalmente vantaggiosi.
Cosa c’è di buono nel ridurre l’aliquota fiscale sulle plusvalenze?
I sostenitori della riduzione dell’aliquota fiscale sulle plusvalenze sostengono che essa incentiva gli investimenti e la crescita economica consentendo agli investitori di trattenere una quota maggiore dei propri profitti. Sostengono inoltre che ciò impedisce la doppia imposizione poiché il denaro utilizzato per l'acquisto di beni è già stato tassato come reddito ordinario.
Cosa c’è di male nel ridurre l’aliquota fiscale sulle plusvalenze?
Gli oppositori della riduzione dell’aliquota fiscale sulle plusvalenze sostengono che essa avvantaggia principalmente i ricchi ed esacerba la disuguaglianza di reddito tassando il reddito passivo a un’aliquota inferiore rispetto al reddito da lavoro. Sostengono inoltre che incoraggia la protezione fiscale e la speculazione piuttosto che gli investimenti produttivi.