Deducibile

Comprendere le deducibilità fiscali: una guida completa

Il periodo fiscale può essere scoraggiante, ma comprendere le deducibilità fiscali può renderlo un po’ meno stressante. Che tu sia un contribuente o un imprenditore, sapere quali spese puoi detrarre può avere un impatto significativo sui tuoi profitti. In questa guida completa, approfondiremo cosa sono le franchigie, come funzionano e i tipi comuni di deducibilità fiscali sia per i privati ​​che per le aziende.

Cos'è una franchigia?

Ai fini fiscali, una franchigia è una spesa che un contribuente o un'azienda può sottrarre dal reddito lordo rettificato durante la compilazione di un modulo fiscale. La spesa deducibile riduce il reddito imponibile e, quindi, l’importo delle imposte sul reddito dovute.

Punti chiave:

• Una franchigia fiscale è una spesa che riduce il reddito imponibile, riducendo così l’imposta complessiva dovuta.
• La maggior parte dei lavoratori dipendenti utilizza la detrazione standard, tuttavia, quelli con spese deducibili molto elevate possono scegliere di dettagliare se ciò si traduce in una fattura fiscale inferiore.
• L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce elenchi, requisiti e importi di tutte le franchigie disponibili.
• Fonte: IRS - Detrazioni fiscali per le persone fisiche
• Fonte: IRS – Detrazioni fiscali per le imprese

Comprendere le franchigie

Per i singoli lavoratori dipendenti, le franchigie comuni includono il pagamento degli interessi ipotecari, il pagamento delle tasse statali e locali, le detrazioni di beneficenza e le spese mediche vive. Anche i lavoratori autonomi possono avere diritto a detrarre le spese relative. Nonostante la disponibilità di diverse franchigie, la maggior parte dei contribuenti opta per la detrazione standard per la sua semplicità e la soglia aumentata dal 2018.

Detrazione standard per gli anni fiscali 2021 e 2022:

• Per l'anno fiscale 2021: contribuenti single e coppie sposate che dichiarano separatamente: $ 12.550; Coppie sposate che presentano domanda congiunta: $ 25.100; Capifamiglia: $ 18.800.
• Per l'anno fiscale 2022: contribuenti single e coppie sposate che dichiarano separatamente: $ 12.950; Coppie sposate che presentano domanda congiunta: $ 25.900; Capifamiglia: $ 19.400.

Deducibilità fiscali comuni

I contribuenti hanno una vasta gamma di franchigie a loro disposizione, inclusi interessi sui prestiti studenteschi, donazioni di beneficenza, interessi ipotecari, perdite di gioco, spese di ufficio in casa e spese di lavoro autonomo. L'idoneità a tali franchigie dipende spesso dal rispetto di criteri specifici, come le soglie di reddito.

Franchigie aziendali

Le franchigie aziendali comprendono varie spese quali buste paga, utenze, affitto, locazioni e costi operativi. Inoltre, le aziende possono detrarre spese in conto capitale come l'ammortamento di attrezzature o immobili. I tipi e gli importi delle spese deducibili possono variare in base alla struttura aziendale, con regole diverse che si applicano a LLC, società e imprese individuali.

Detrazione standardizzata vs. detrazione dettagliata

I contribuenti possono scegliere tra prendere la detrazione standard o dettagliare le spese deducibili, con entrambe le opzioni che riducono direttamente il reddito lordo rettificato. Anche se per alcuni la suddivisione in dettagli può comportare maggiori risparmi fiscali, richiede una meticolosa tenuta dei registri e il completamento di moduli aggiuntivi, come l'Allegato A.

Credito d'imposta contro detrazione fiscale

I crediti e le detrazioni d'imposta hanno scopi distinti nel ridurre le passività fiscali. I crediti d’imposta riducono direttamente l’importo delle imposte dovute, mentre le detrazioni riducono il reddito imponibile. Comprendere le differenze tra i due può aiutare i contribuenti a massimizzare i propri risparmi.

Come vengono calcolate le detrazioni fiscali?

Le detrazioni fiscali vengono sottratte dal reddito lordo per arrivare al reddito lordo rettificato, riducendo così il reddito imponibile e, di conseguenza, il carico fiscale. L’importo deducibile dipende da vari fattori, tra cui l’ammissibilità e il tipo di spesa sostenuta.

Che cos'è una detrazione fiscale standard?

Una detrazione standard è un importo predeterminato stabilito dall'IRS che riduce il reddito imponibile. Optare per la detrazione standard semplifica il processo di dichiarazione per molti contribuenti e può comportare notevoli risparmi fiscali.

Le detrazioni fiscali aumentano il rimborso?

Le detrazioni fiscali possono aumentare i rimborsi fiscali diminuendo il reddito imponibile, riducendo così l’importo delle imposte dovute. Massimizzare le spese deducibili può portare a un rimborso maggiore o a una minore responsabilità fiscale.

Dovrei prendere una detrazione standard?

La decisione di applicare la detrazione standard o di dettagliare le detrazioni dipende dalle circostanze finanziarie individuali. Confrontando l’importo della detrazione standard con le potenziali detrazioni dettagliate può aiutare i contribuenti a determinare l’approccio più vantaggioso per ridurre al minimo le passività fiscali.