Conto pensionistico individuale (IRA)

Comprendere i conti pensionistici individuali (IRA): una guida completa

I conti pensionistici individuali (IRA) sono uno strumento cruciale per risparmiare per la pensione, offrendo vari vantaggi fiscali e opzioni di investimento. In questa guida completa, approfondiremo le complessità degli IRA, inclusi i diversi tipi, i limiti di contribuzione, le implicazioni fiscali e altro ancora.

Introduzione ai conti pensionistici individuali (IRA)

Un conto pensionistico individuale (IRA) è un conto di risparmio con vantaggi fiscali che gli individui possono aprire per risparmiare e investire a lungo termine. Simile a un conto 401 (k) offerto dai datori di lavoro, gli IRA sono progettati per incoraggiare le persone a risparmiare per la pensione. Offrono vantaggi fiscali che aiutano le persone a far crescere i propri risparmi previdenziali in modo più efficiente.

Punti chiave

• Gli IRA sono conti di risparmio previdenziale con vantaggi fiscali.
• I tipi di IRA includono IRA tradizionali, Roth IRA, SEP IRA e SIMPLE IRA.
• I prelievi anticipati dagli IRA prima dei 59 anni e mezzo possono comportare una sanzione fiscale del 10%.
• Esistono limiti di reddito per detrarre i contributi agli IRA tradizionali e per contribuire ai Roth IRA.
• Gli IRA sono destinati ai risparmi previdenziali a lungo termine.

Comprendere gli IRA

Gli IRA sono disponibili per chiunque abbia un reddito da lavoro e possono essere aperti tramite vari istituti finanziari come banche, società di investimento, intermediari online o intermediari personali. Offrono una vasta gamma di opzioni di investimento, tra cui azioni, obbligazioni, ETF, fondi comuni di investimento e persino IRA autogestiti per investimenti più rischiosi come immobili e materie prime.

Cosa conta come reddito?

I contributi all'IRA devono provenire dal reddito da lavoro, esclusi i redditi da interessi, dividendi, prestazioni di previdenza sociale o mantenimento dei figli.

Diversi tipi di IRA e loro regole

IRA tradizionale

Gli IRA tradizionali offrono contributi deducibili dalle tasse, con i prelievi tassati all'aliquota fiscale ordinaria sul reddito dell'individuo al momento del pensionamento. I limiti contributivi per il 2021 e il 2022 sono di 6.000 dollari, con un ulteriore contributo di recupero di 1.000 dollari per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

RothIRA

I Roth IRA prevedono contributi effettuati con dollari al netto delle imposte, ma le distribuzioni qualificate sono esentasse. I limiti contributivi per il 2021 e il 2022 sono gli stessi degli IRA tradizionali, con intervalli di eliminazione graduale del reddito che determinano l’ammissibilità.

SEPIRA

Gli IRA SEP sono destinati ai lavoratori autonomi e ai proprietari di piccole imprese e offrono contributi deducibili dalle tasse. I limiti contributivi per il 2022 sono pari al 25% del compenso o a 61.000 dollari, a seconda di quale valore sia inferiore.

IRA SEMPLICE

Gli IRA SEMPLICI sono destinati alle piccole imprese e ai lavoratori autonomi e consentono sia i contributi del datore di lavoro che dei dipendenti. Il limite di contribuzione dei dipendenti per il 2022 è di 14.000 dollari, con un limite di recupero di 3.000 dollari per quelli di età pari o superiore a 50 anni.

Regola di Wash-Sale e IRA

Le transazioni all’interno degli IRA possono innescare la regola della svendita, incidendo sulle implicazioni fiscali per gli investitori.

Distribuzioni minime richieste

A partire dall'età di 72 anni, i titolari di IRA tradizionali devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) in base alle dimensioni del conto e all'aspettativa di vita.

Confronto delle opzioni IRA

Una tabella comparativa che mostra le caratteristiche e le differenze tra gli IRA tradizionali, Roth, SEP e SIMPLE.

Vantaggi di un'IRA

Gli IRA forniscono risparmi fiscalmente vantaggiosi per la pensione, con guadagni sugli investimenti generalmente esentasse. Sono inoltre assicurati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), che fornisce ulteriore sicurezza per i fondi depositati.

Come avviare un Roth IRA o un IRA tradizionale

Aprire un'IRA è semplice e può essere effettuato tramite vari istituti finanziari, offrendo flessibilità e comodità agli investitori.

Quando posso prelevare da un'IRA?

I prelievi da un'IRA sono generalmente consigliati dopo i 59 anni e mezzo per evitare sanzioni, con eccezioni per determinate circostanze.

Differenze tra piani 401 (k) e IRA

Confronto tra piani 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro e IRA, evidenziando i vantaggi fiscali e i limiti di contribuzione.

Fonti degli articoli

• Agenzia delle Entrate
• Congresso degli Stati Uniti
• Politica editoriale di Investopedia