Comitato attività-responsabilità (ALCO)

Sbloccare il ruolo dei comitati asset-passività (ALCO) nella gestione finanziaria

I comitati asset-passività (ALCO) svolgono un ruolo cruciale nel supervisionare la gestione delle attività e delle passività di una società o di una banca. Questo articolo approfondisce le funzioni, le responsabilità e le considerazioni associate agli ALCO, facendo luce sulla loro importanza nel processo decisionale finanziario.

Comprendere i Comitati Asset-Liability (ALCO)

Gli ALCO, sia a livello di consiglio che di gestione, fungono da gruppi cardine responsabili della valutazione dei rischi in bilancio e fuori bilancio per gli istituti finanziari. Incorporando considerazioni sul rischio di tasso di interesse e sulla liquidità, i membri dell'ALCO mirano a ottimizzare il modello operativo della banca garantendo al contempo un'adeguata liquidità e gestendo lo spread tra interessi attivi e passivi.

Approfondimenti chiave:

• Le riunioni ALCO, che si tengono trimestralmente o più frequentemente, si concentrano sulla gestione della tolleranza al rischio di mercato e sulla creazione di sistemi informativi di gestione (MIS) efficaci.
• I membri hanno il compito di rivedere le politiche di gestione della liquidità e dei fondi, sviluppare piani di emergenza e valutare le esposizioni al rischio di liquidità in vari scenari.

Considerazioni speciali sulle operazioni ALCO

Le strategie, le politiche e le procedure formulate dagli ALCO dovrebbero essere strettamente in linea con gli scopi, gli obiettivi e la tolleranza al rischio del consiglio. Questi quadri articolano le tolleranze al rischio di liquidità, determinano il grado di centralizzazione nella gestione dei fondi ed enfatizzano l’uso della liquidità delle attività, delle passività e dei flussi di cassa operativi per soddisfare le esigenze di finanziamento quotidiane e contingenti.

Esempio di comitato attività-responsabilità

Prendendo come esempio l'ALCO di Alfa Bank, il comitato è composto da membri nominati dal consiglio di amministrazione della banca, con un presidente designato che guida i lavori. Le riunioni dell'ALCO si tengono regolarmente e consentono ai membri di affrontare le questioni sottoposte all'esame e di approvare risoluzioni vincolanti per tutti i dipendenti della banca.