Coefficiente di adeguatezza patrimoniale – CAR

Comprendere il coefficiente di adeguatezza patrimoniale (CAR) nel settore bancario: una guida completa

Il Capital Adequacy Ratio (CAR) è un parametro cruciale per valutare la salute e la stabilità finanziaria di una banca. In questa guida dettagliata esploriamo le complessità del CAR, i suoi metodi di calcolo, il suo significato e i suoi limiti, fornendo preziosi spunti sul mondo delle normative bancarie e della gestione del rischio.

Calcolo CAR

Il CAR viene calcolato dividendo il capitale di una banca (comprendente il capitale di livello 1 e quello di livello 2) per le sue attività ponderate per il rischio. Il capitale di classe 1 assorbe le perdite senza richiedere alla banca di interrompere le operazioni, mentre il capitale di classe 2 fornisce un’ulteriore protezione in caso di liquidazione.

Capitale di livello 1

Il capitale di classe 1 è costituito da capitale azionario, capitale azionario ordinario e altri componenti fondamentali in grado di assorbire le perdite senza interrompere le operazioni bancarie.

Capitale di livello 2

Il capitale di classe 2 comprende utili non distribuiti e riserve non certificati, fornendo ulteriore protezione in caso di liquidazione bancaria.

Attività ponderate per il rischio

Le attività ponderate per il rischio determinano il requisito patrimoniale minimo in base alla valutazione del rischio di ciascuna attività bancaria. I prestiti sono ponderati in base al rischio di credito, con aggiustamenti apportati per le esposizioni fuori bilancio.

Perché l'AUTO è importante

Il CAR garantisce che le banche dispongano di riserve sufficienti per assorbire le perdite e mantenere la stabilità finanziaria. CAR più elevati indicano maggiore sicurezza e affidabilità per i depositanti, riducendo il rischio di insolvenza e proteggendo i beni dei depositanti.

Esempio di utilizzo del CAR

Illustrando con uno scenario ipotetico, dimostriamo come viene calcolato il CAR e le sue implicazioni per la sicurezza e la solvibilità delle banche.

Confronto tra CAR e coefficiente di solvibilità

Mentre il CAR è specifico per la valutazione delle banche, il coefficiente di solvibilità valuta la capacità di un'azienda di far fronte ai propri obblighi finanziari. Entrambi i parametri offrono informazioni preziose sulla salute finanziaria e sulla gestione del rischio.

Esplorazione del rapporto di leva finanziaria di livello 1

Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 misura il capitale di base di una banca rispetto alle sue attività totali, fornendo un’ulteriore prospettiva sulla resilienza finanziaria.

Limitazioni del CAR

Nonostante la sua importanza, il CAR potrebbe trascurare le perdite attese durante le crisi finanziarie, portando alcuni esperti a sostenere l’uso del capitale economico come strumento di valutazione del rischio più completo.