Basato su rating interno avanzato (AIRB)

Approfondimento sui sistemi avanzati basati sui rating interni (AIRB): una guida completa

Comprendere le complessità dei sistemi avanzati basati sui rating interni (AIRB) è essenziale per le istituzioni finanziarie che si muovono nel panorama della misurazione del rischio di credito. In questa guida completa, esploriamo i fondamenti di AIRB, il suo ruolo nella valutazione del rischio e le sue implicazioni per i requisiti patrimoniali.

Svelare il concetto di AIRB

Un approccio avanzato basato sui rating interni (AIRB) per la misurazione del rischio di credito comporta il calcolo interno di tutte le componenti di rischio all’interno di un istituto finanziario. Isolando fattori di rischio specifici come i default nel proprio portafoglio prestiti, AIRB aiuta gli istituti a ridurre i requisiti patrimoniali e a gestire efficacemente il rischio di credito. A differenza dell’approccio di base basato sui rating interni (IRB), il metodo avanzato incorpora elementi aggiuntivi come la perdita in caso di default (LGD), l’esposizione al default (EAD) e la probabilità di default (PD) per valutare il rischio di default in modo completo.

Approfondimenti chiave:

• I sistemi AIRB consentono una misurazione accurata dei fattori di rischio di un'impresa finanziaria, facilitando un processo decisionale informato.
• La conformità a Basilea II è un aspetto cruciale dell’attuazione dell’AIRB, che richiede l’adesione a specifici standard di vigilanza delineati nell’accordo di Basilea II.
• Modelli empirici come il modello Jarrow-Turnbull svolgono un ruolo fondamentale nella stima delle componenti interne di rischio all’interno dei sistemi AIRB.

Conformità e quadro normativo di Basilea II

L’implementazione dell’approccio AIRB è fondamentale per gli istituti che mirano a raggiungere la conformità a Basilea II. Basilea II, un insieme di regolamenti bancari internazionali introdotti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria nel luglio 2006, amplia i regolamenti delineati in Basilea I. Questi regolamenti forniscono un quadro per la revisione normativa, stabiliscono requisiti di informativa per la valutazione dell’adeguatezza patrimoniale e incorporano il credito valutazione del rischio degli asset istituzionali. Il rispetto degli standard di Basilea II garantisce uniformità e trasparenza nelle pratiche bancarie sui mercati internazionali.

Modelli empirici e valutazione del rischio

I sistemi AIRB utilizzano modelli empirici per stimare le componenti interne del rischio, con variazioni esistenti tra le istituzioni. Esempi degni di nota includono il modello Jarrow-Turnbull, che adotta un approccio in "forma ridotta" alla modellizzazione del credito. Inoltre, AIRB facilita la determinazione della perdita in caso di default (LGD) e dell’esposizione al default (EAD), parametri cruciali nella valutazione dell’esposizione al rischio di credito e della stabilità finanziaria.

Requisiti patrimoniali e attuazione dell'AIRB

Le agenzie di regolamentazione come la Banca dei regolamenti internazionali (BRI), la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) e il Consiglio della Federal Reserve stabiliscono requisiti patrimoniali per garantire la solvibilità e la stabilità delle istituzioni finanziarie. I sistemi AIRB svolgono un ruolo fondamentale nel determinare tali requisiti fornendo valutazioni accurate dell’esposizione al rischio di credito e facilitando strategie efficaci di allocazione del capitale.